Umsatzsteuererklärung für Bahrain (BH-00002)

Dieser Artikel erklärt, wie Sie mit Microsoft Dynamics 365 Finance das Formular für die Mehrwertsteuererklärung für juristische Personen in Bahrain konfigurieren und generieren.

Das MwSt.-Erklärungsformular für Bahrain ist das offizielle Dokument, in dem der gesamte fällige Ausgangssteuerbetrag, der gesamte erstattungsfähige Vorsteuerbetrag und die damit verbundene Steuerschuld zusammengefasst sind. Das Formular wird für alle Arten von Steuerzahlern verwendet und sollte manuell über das Steuerbehördenportal ausgefüllt werden. Das MwSt.-Erklärungsformular wird üblicherweise als Umsatzsteuererklärung bezeichnet.

Das MwSt.-Rückgabeformular in Dynamics 365 Finance enthält die folgenden Berichte:

• Das MwSt.-Erklärungsformular enthält eine Aufschlüsselung der Beträge, Berichtigungen und des Umsatzsteuerbetrags pro Position im MwSt.-Erklärungsformular gemäß den gesetzlichen Vorschriften.
• Verkaufstransaktionsdetails, gruppiert nach Feldklassifizierung von Box1 bis Box6.
• Einkaufstransaktionsdetails, gruppiert nach Feldklassifizierung von Box8 bis Box12.

Voraussetzungen

• Die primäre Adresse der juristischen Person muss in Bahrain liegen.

Aktivieren Sie im Arbeitsbereich Funktionsverwaltung die folgenden Features:

• (Bahrain) Kategoriehierarchie für Verkaufs- und Einkaufssteuererklärung.

Weitere Informationen zur Aktivierung von Funktionen finden Sie unter Funktionsverwaltungsüberblick.

Importieren Sie im Arbeitsbereich Elektronische Berichterstellung die folgenden Formate für die elektronische Berichterstellung aus dem Repository:

• MwSt.-Erklärung in Excel (BH)

Weitere Informationen zum Importieren von Konfigurationen für die elektronische Berichterstellung finden Sie unter Elektronische Berichterstellungskonfigurationen von Lifecycle Services herunterladen.

Elektronische Berichtskonfigurationen herunterladen

Die Implementierung der MwSt.-Erklärungsformulare für Bahrain basiert auf Konfigurationen für die elektronische Berichterstellung (EB). Weitere Informationen zu den Funktionen und Konzepten der konfigurierbaren Berichterstellung finden Sie unter Elektronische Berichterstattung.

Befolgen Sie für Produktions- und UAT-Umgebungen (Benutzerakzeptanztest) die Anweisungen unter Elektronische Berichterstellungskonfigurationen von Lifecycle Services herunterladen.

Sie müssen die folgenden Konfigurationen hochladen, um das MwSt.-Erklärungsformular und die zugehörigen Berichte in einer juristischen Person in Bahrain zu erstellen:

• Steuererklärung model.version.64.xml
• Steuererklärungsmodell mapping.version.64.90.xml
• MwSt.-Erklärung Excel (BH).version.64.6 oder eine neuere Version

Nachdem Sie die ER-Konfigurationen aus Lifecycle Services (LCS) oder dem globalen Repository heruntergeladen haben, führen Sie die folgenden Schritte aus:

1. Gehen Sie in Dynamics 365 Finance zu Elektronische Berichterstellung – Arbeitsbereich.
2. Wählen Sie die Kachel Berichtskonfigurationen.
3. Wählen Sie auf der Seite Konfigurationen im Aktionsbereich Austausch>Aus XML-Datei laden aus.
4. Laden Sie alle Dateien in der Reihenfolge hoch, in der sie in den vorherigen Aufzählungszeichen aufgeführt sind. Nachdem alle Konfigurationen hochgeladen wurden, sollte der Konfigurationsbaum in Finance vorhanden sein.

Anwendungsspezifische Parameter einrichten

Das Formular für die Umsatzsteuererklärung enthält eine Reihe von Feldern (Positionen), die bestimmten Teilen des Prozesses der MwSt.-Erklärung entsprechen. Jedes Feld sollte Informationen zu der Bemessungsgrundlage, der Anpassung und den MwSt.-Beträgen enthalten. Um die im Formular festgelegten Anforderungen zu berücksichtigen, müssen Sie jedes Feld mit den Informationen konfigurieren, die automatisch aus den Mehrwertsteuertransaktionen bereitgestellt werden, die aus Verkäufen, Einkäufen oder anderen Vorgängen generiert werden, bei denen die Mehrwertsteuer über die Konfiguration des Mehrwertsteuercodes gebucht wird.

Beispiel

Zeile/Feld 1 – Verkäufe zum Standardsteuersatz: Gemäß der gesetzlichen Definition enthält dieses Feld den Gesamtbetrag der Waren und Dienstleistungen zum Standardsteuersatz (ohne erhobene Mehrwertsteuer), die im aktuellen Zeitraum im Königreich Bahrain verkauft wurden, sowie die Mehrwertsteuer, die für den Verkauf oder für Berichtigungen ähnlicher Verkäufe in den früheren Berichtszeiträumen erhoben wurde. Beispiele für Berichtigungen:

• Die Rückgabe von Waren und Dienstleistungen durch Kunden, für die Sie Mehrwertsteuer an das NBR (National Bureau for Revenue) deklariert/gezahlt haben.
• Verkäufe an Touristen im Rahmen eines Programms für MwSt.-Rückerstattungen für Touristen, die an den Durchführenden der Rückerstattung erstattet werden.
• Abschreibung ausgefallener Forderungen zum Standardsteuersatz.

In Finance können Sie einen bestimmten Mehrwertsteuercode implementieren lassen, der die Vorgänge zu einem Standardsteuersatz darstellt und berechnet. In diesem Beispiel muss Box1 wie folgt konfiguriert werden.

Mit der Option für anwendungsspezifische Parameter können Benutzende die Kriterien festlegen, nach denen die Steuertransaktionen in jedem Feld (Zeile) des Erklärungsformulars erfasst und berechnet werden, wenn der Bericht generiert wird, wobei dies von der Konfiguration des Mehrwertsteuercodes abhängt.

Führen Sie die folgenden Schritte aus, um anwendungsspezifische Parameter einzurichten:

1. Gehen Sie in Dynamics 365 Finance zu Elektronische Berichterstellung – Arbeitsbereich.
2. Wählen Sie Konfigurationen>Einrichten aus, um die Regeln zur Identifizierung der Steuertransaktion im entsprechenden Feld des MwSt.-Erklärungsformulars einzurichten.
3. Wählen Sie die aktuelle Version aus. Wählen Sie im Inforegister Suchen den Suchnamen ReportFieldLookup aus. Diese Suche identifiziert die Liste der von der Steuerbehörde im MwSt.-Formular angeforderten Felder (Zeilen).
4. Wählen Sie im Inforegister Bedingungen die Option Hinzufügen und in der neuen Zeile in der Spalte Suchergebnis die zugehörige Zeile des MwSt.-Erklärungsformulars aus.
5. Wählen Sie in der Spalte Steuercode (Code) den Umsatzsteuercode aus, der zur Berechnung der zugehörigen Zeile des MwSt.-Erklärungsformulars verwendet wird.
6. Wählen Sie in der Spalte Name die Steuertransaktionsklassifizierung aus, in welcher der Mehrwertsteuercode verwendet wird.
7. Wiederholen Sie die Schritte 3 bis 5 für alle Felder (Positionen) des MwSt.-Rückgabeformulars und die Kombination aus Mehrwertsteuercode und Steuerbuchungstypen, die in Ihrer juristischen Person konfiguriert sind.
8. Wählen Sie erneut Hinzufügen aus und gehen Sie dann wie folgt vor, um die letzte Datensatzzeile einzubeziehen:
   1. Wählen Sie in der Spalte Suchergebnis die Option NA aus.
   2. Wählen Sie in der Spalte Steuercode (Code) die Option Nicht leer aus.
   3. Wählen Sie in der Namensspalte die Option Nicht leer aus.

Wenn Sie diesen letzten Datensatz (NA) hinzufügen, legen Sie die folgende Regel fest: Sobald der Steuercode und Name, der als Argument weitergegeben wird, keine der vorherigen Regeln erfüllt, werden die Transaktionen nicht in das MwSt.-Erklärungsformular aufgenommen. Obwohl diese Regel beim Generieren des Berichts nicht verwendet wird, hilft die Regel, Fehler bei der Berichterstellung zu vermeiden, wenn eine Regelkonfiguration fehlt.

1. Wählen Sie im Feld Status die Option Abgeschlossen und dann Speichern aus.
2. Schließen Sie die Seite Anwendungsspezifische Parameter.

Die folgende Tabelle zeigt ein Beispiel dafür, wie Benutzende diese Parameter konfigurieren müssen, um die Konfiguration zwischen den verschiedenen Feldern im Erklärungsformular und der Konfiguration des Mehrwertsteuercodes festzulegen, die in Finance implementiert ist.

Box2 und Box2Ajd stellen den Gesamtbetrag der Verkäufe in die GCC-Staaten dar. Alle Berichtigungen von Verkäufen an registrierte Debitoren in GCC-Staaten werden als Exporte behandelt (Box5 und Box5Adj), bis das integrierte GCC-Zollsystem live geht. Nachdem die Steuerbehörde diese Option aktiviert hat, sollte die Konfiguration geändert werden, um die ursprüngliche Anforderung zu erfüllen.

Um Probleme beim Generieren des Berichts zu vermeiden, erstellen Sie alle Zuordnungen, in denen die Mehrwertsteuercodes gebucht werden. Wenn zum Beispiel die Zeile mit dem Namen SalesCreditNote in dieser Konfiguration weggelassen wird und Steuertransaktionen mit dem Umsatzsteuerkennzeichen VAT_ST gebucht werden, treten bei der Erstellung des Berichts Probleme auf. Es wird empfohlen, das Menü Steuer > Abfrage > Gebuchte Mehrwertsteuer zu verwenden, um alle gebuchten Mehrwertsteuercodes sowie diejenigen zu überprüfen, die in dieser Zuordnung der Konfiguration nicht enthalten sind.

Die folgende Tabelle enthält die in der Spalte Name verfügbaren Werte. Anhand dieser Informationen können Sie nachvollziehen, wie Steuertransaktionen klassifiziert und dem zugehörigen Mehrwertsteuercode zugewiesen werden.

Die Hauptbuchparameter einrichten

Um den MwSt.-Erklärungsformularbericht im Microsoft Excel-Format zu generieren, müssen Sie ein EB-Format auf der Seite Hauptbuchparameter festlegen.

Führen Sie die folgenden Schritte aus, um allgemeine Hauptbuchparameter einzurichten:

1. Gehen Sie in Dynamics 365 Finance zu Steuern>Einrichtung>Hauptbuchparameter.
2. Wählen Sie auf der Registerkarte Mehrwertsteuer im Abschnitt Steueroptionen im Feld MwSt.-Abrechnungs-Formatzuordnung die Option MwSt.-Erklärung Excel (BH) aus. Wenn Sie das Feld leer lassen, wird der Standardmehrwertsteuerbericht im SSRS-Format erstellt.
3. Wählen Sie die Kategoriehierarchie aus. Diese Kategorie aktiviert den C\Warencode in Transaktionen auf der Außenhandel-Registerkarte, damit Benutzende Waren und Dienstleistungen auswählen und klassifizieren können. Die Beschreibung dieser Klassifizierung finden Sie in Verkaufs- und Einkaufstransaktionsberichten.

MwSt.-Rückgabebericht generieren

Der Prozess zum Erstellen und Einreichen eines MwSt.-Erklärungsberichts für eine Periode basiert auf Mehrwertsteuerzahlungstransaktionen, die während des Auftrags „Mehrwertsteuer abrechnen und buchen“ gebucht wurden. Weitere Informationen über die Mehrwertsteuerabrechnung und -berichterstellung finden Sie im Mehrwertsteuerüberblick.

Führen Sie die folgenden Schritte aus, um einen MwSt.-Rückgabebericht zu generieren:

1. Gehen Sie in Dynamics 365 Finance zu Steuer > Erklärungen>Mehrwertsteuer>Mehrwertsteuer für Abrechnungszeitraum melden oder Mehrwertsteuer abrechnen und buchen.
2. Wählen Sie Ausgleichsperiode aus.
3. Wählen Sie das Von-Datum aus.
4. Wählen Sie die Mehrwertsteuer, Zahlungsversion aus.
5. Bestätigen Sie die obigen Schritte mit OK.
6. Geben Sie ggf. den Kreditbetrag aus der Vorperiode ein oder belassen Sie den Betrag bei Null.
7. Wählen Sie im Feld Allgemeine Details eine der folgenden verfügbaren Optionen aus. In diesem Prozess wird immer das Formular für die MwSt.-Erklärung generiert.
   • Alle: Generieren Sie Berichte mit Details zu Mehrwertsteuer- und Vorsteuertransaktionen.
   • Keine: Generieren Sie nur das Formular für die Mehrwertsteuererklärung.
   • Einkaufsbuchungen
   • Verkaufstransaktionen