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En este artículo se explica cómo configurar e informar del impuesto sobre el valor añadido (IVA) para los Emiratos Árabes Unidos (EMIRATOS ÁRABES) en Microsoft Dynamics 365 Finance.
Los Emiratos Árabes Unidos (Emiratos Árabes Unidos) introdujeron el impuesto sobre el valor añadido (IVA) el 1 de enero de 2018. Las empresas en los Emiratos Árabes Unidos son responsables de documentar cuidadosamente sus ingresos, costes y cargos de IVA asociados.
Las empresas y los comerciantes registrados cobran el IVA a todos sus clientes al tipo actual, e incurren en IVA sobre los bienes y servicios que compran a los proveedores. La diferencia entre estas sumas se reclama o se paga al gobierno. El Decreto Ley Federal N.º (8) de 2017 sobre el Impuesto sobre el valor añadido describe el alcance del impuesto, la tasa, la responsabilidad del impuesto, y el suministro de bienes y servicios en todos los casos. Estos casos incluyen el suministro en casos especiales, el suministro de más de un componente, el suministro a través de agente, el suministro por entidades gubernamentales y los casos de entrega considerada. Para obtener información más detallada sobre la normativa del IVA, consulte el sitio web de las Autoridades Fiscales Federales de los Emiratos Árabes Unidos.
Configurar una entidad jurídica para el IVA
Según el Documento de Requisitos del Software de Contabilidad Fiscal que emitió la Autoridad Fiscal Federal (FTA), debe configurar información adicional al configurar una entidad jurídica.
Para configurar una entidad jurídica para el IVA, siga estos pasos:
En Dynamics 365 Finance, vaya a Administración de la organización>Organizaciones>Entidades jurídicas.
En la ficha desplegable Impuesto sobre el valor añadido, establezca los siguientes campos:
- Nombre del sujeto pasivo: los informes electrónicos de IVA requieren el nombre del sujeto pasivo. Los informes incluyen nombres en inglés y árabe. Si establece el idioma de la interfaz de usuario (UI) de la entidad jurídica en inglés, puede usar el campo Conocido como en la página Libreta de direcciones global para almacenar nombres en otro idioma, como árabe.
- Nombre de la agencia fiscal y nombre del agente fiscal: cuando un agente fiscal contratado o proveedor prepara informes electrónicos de IVA, debe proporcionar el nombre y el número de agencia fiscal (TAN) de la agencia fiscal, y el nombre y el número de aprobación del agente fiscal (TAAN) del agente fiscal.
- Nombre declarante : el informe electrónico del IVA incluye información sobre la persona que prepara una declaración de IVA.
- Reembolso del IVA requerido (si existe): establezca esta opción en Sí si se debe devolver el IVA y la empresa solicita recibirla.
- Esquema de margen de beneficio: establezca esta opción en Sí si la empresa opera en un esquema comercial especial utilizando el esquema de margen de beneficio.
- IVA en nombre del cliente: establezca esta opción en Sí si la empresa opera como un agente que paga el IVA de importación en nombre de otro sujeto pasivo.
Para preparar su entidad jurídica en Finance para la contabilidad de IVA y los informes, use la funcionalidad de Impuesto sobre las ventas. Para obtener información más detallada, consulte los siguientes artículos:
- Configurar autoridades fiscales
- Configurar un período de liquidación de impuestos
- Grupos de registro
- Códigos de exención de impuestos
- Códigos de notificación de impuestos
- Configurar códigos de impuestos
- Configurar grupos de impuestos y grupos de impuestos de artículos
- Configurar impuestos sobre las ventas condicionales (usados para la contabilidad de efectivo)
- Configurar los id. de registro de impuestos
- Configurar el mecanismo de cargo revertido
Configurar la autoridad fiscal
Configure la FTA como autoridad fiscal. Cuando asocia la cuenta de proveedor con la autoridad fiscal, el sistema crea automáticamente pagos a los proveedores pagaderos durante el proceso de liquidación.
Vaya a Impuesto>Impuesto sobre ventas>autoridades fiscales de ventas y escriba la información de la dirección de su oficina de la FTA. Asegúrese de seleccionar Diseño de informe de EAU en el campo Diseño de informe.
Cuando haya terminado, asocie los períodos de liquidación de impuestos de ventas con la autoridad fiscal que configuró y con los códigos fiscales de ventas.
Configurar códigos de impuestos sobre las ventas y códigos de declaración de impuestos sobre las ventas
El informe electrónico de declaración de IVA se basa en la configuración de un diseño de informe específico de los EAU para el IVA. Seleccione este diseño como diseño predeterminado en la configuración de la entidad fiscal.
Configure los códigos fiscales de ventas siguiendo el procedimiento adecuado para el perfil de la empresa en la sección Impuestos sobre ventas de la documentación de ayuda.
Para ejecutar el diseño del informe de Emiratos Árabes Unidos que incluye la declaración electrónica del IVA, primero debe configurar el número adecuado de códigos de informe asociados al importe que informa en cada declaración de IVA.
Vaya a Impuestos>Impuestos indirectos>Impuestos sobre las ventas>Códigos de notificación de impuestos, y cree o actualice códigos de informe de impuestos sobre las ventas de acuerdo con la información de la siguiente tabla.
| Código de impuestos | Código de notificación de IVA | Configuración del informe | Descripción | Tipo de IVA |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Venta > Ventas gravables | Suministros gravados a la tasa estándar en Abu Dabi | 5 |
| - | 11 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros gravados a la tasa estándar en Abu Dabi | 5 |
| SRSAD-A | 15 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros gravados a la tasa estándar en Abu Dabi - Ajuste | 5 |
| SRSD | 20 | Venta > Ventas gravables | Suministros gravados a la tasa estándar en Dubái | 5 |
| - | 21 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros gravados a la tasa estándar en Dubái | 5 |
| SRSD-A | 25 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros gravados a la tasa estándar en Dubái - Ajuste | 5 |
| SRSS | 30 | Venta > Ventas gravables | Suministros gravados a la tasa estándar en Sharjah | 5 |
| - | 31 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros gravados a la tasa estándar en Sharjah | 5 |
| SRSS-A | 35 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros gravados a la tasa estándar en Sharjah - Ajuste | 5 |
| SRSA | 40 | Venta > Ventas gravables | Suministros estándar en Ajman | 5 |
| - | 41 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros estándar en Ajman | 5 |
| SRSA-A | 45 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros gravados a la tasa estándar en Ajman - Ajuste | 5 |
| SRSRQ | 50 | Venta > Ventas gravables | Suministros estándar en Umm Al Quwain | 5 |
| - | 51 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros estándar en Umm Al Quwain | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros estándar en Umm Al Quwain - Ajuste | - |
| SRSRK | 60 | Venta > Ventas gravables | Suministros estándar en Ras Al Khaimah | 5 |
| - | 61 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros estándar en Ras Al Khaimah | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros estándar en Ras Al Khaimah - Ajuste | 5 |
| SRSF | 70 | Venta > Ventas gravables | Suministros gravados a la tasa estándar en Fujairah | 5 |
| - | 71 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros gravados a la tasa estándar en Fujairah | 5 |
| SRSF-A | 75 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros gravados a la tasa estándar en Fujairah - Ajuste | 5 |
| TRPTS | 80 | Venta > Ventas gravables | Reembolsos de impuestos proporcionados a los turistas | 5 |
| - | 81 | Venta > Impuesto repercutible | Reembolsos de impuestos proporcionados a los turistas | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Venta > Impuesto repercutible | Reembolsos de impuestos proporcionados a los turistas - Ajuste | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Compras > Compras gravables | Suministros sujetos a las provisiones de cargo revertido - Ventas | 5 |
| - | 91 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | Suministros sujetos a las provisiones de cargo revertido - Ventas | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | Suministros sujetos a las provisiones de cargo revertido-Sales - Ajuste | 5 |
| ZRS | 100 | Venta > Ventas gravables | Suministros de coeficiente cero | 0 |
| SOGSRC | 110 | Venta > Ventas gravables | Suministros de bienes y servicios a clientes registrados en otros estados de aplicación del CCG | 5 |
| ES | 120 | Venta > Ventas gravables | Suministros exentos | 0 |
| GITUAE | 170 | Compras > Compras gravables | Mercancías importadas a los Emiratos Árabes Unidos | 5 |
| - | 171 | Compras > Impuestos repercutidos | Mercancías importadas a los Emiratos Árabes Unidos | 5 |
| GITUAE-R | 130 | Venta > Ventas gravables | Bienes importados a los Emiratos Árabes Unidos con cargo invertido | -5 |
| - | 131 | Venta > Impuesto repercutible | Bienes importados a los Emiratos Árabes Unidos con cargo invertido | -5 |
| SSRCP-R | 90 | Venta > Ventas gravables | Entregas sujetas a las disposiciones sobre inversión del sujeto pasivo | -5 |
| - | 91 | Venta > Impuesto repercutible | Entregas sujetas a las disposiciones sobre inversión del sujeto pasivo | -5 |
| SSRCP | 170 | Venta > Ventas gravables | Entregas sujetas a las disposiciones sobre inversión del sujeto pasivo | 5 |
| - | 171 | Venta > Impuesto repercutible | Entregas sujetas a las disposiciones sobre inversión del sujeto pasivo | 5 |
| SRE-A | 160 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | Ventas con tasación estándar – Ajuste | 5 |
| SSRCP | 170 | Venta > Ventas gravables | Entregas sujetas a las disposiciones sobre inversión del sujeto pasivo | - |
| - | 171 | Venta > Impuesto repercutible | Entregas sujetas a las disposiciones sobre inversión del sujeto pasivo | -5 |
| SSRCP-A | 175 | Venta > Impuesto repercutible | Suministros sujetos a las provisiones de cargo revertido - Ajuste | - |
| GTTKOB | 180 | Venta > Ventas gravables | Mercancías transferidas al Reino de Baréin | - |
| - | 181 | Venta > Impuesto repercutible | Mercancías transferidas al Reino de Baréin | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Venta > Impuesto repercutible | Mercancías transferidas al Reino de Baréin - Ajuste | - |
| GTTSOK | 190 | Venta > Ventas gravables | Mercancías transferidas al Estado de Kuwait | - |
| - | 191 | Venta > Impuesto repercutible | Mercancías transferidas al Estado de Kuwait | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Venta > Impuesto repercutible | Mercancías transferidas al Estado de Kuwait - Ajuste | - |
| GTTSOO | 200 | Venta > Ventas gravables | Bienes transferidos al Sultanato de Omán | - |
| - | 201 | Venta > Impuesto repercutible | Bienes transferidos al Sultanato de Omán | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Venta > Impuesto repercutible | Bienes transferidos al Sultanato de Omán - Ajuste | - |
| GTTSOQ | 210 | Venta > Ventas gravables | Bienes transferidos al Estado de Catar | 5 |
| - | 211 | Venta > Impuesto repercutible | Bienes transferidos al Estado de Catar | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Venta > Impuesto repercutible | Bienes transferidos al Estado de Catar - Ajuste | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Venta > Ventas gravables | Mercancías transferidas al Reino de Arabia Saudita | - |
| - | 221 | Venta > Impuesto repercutible | Mercancías transferidas al Reino de Arabia Saudita | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Venta > Impuesto repercutible | Mercancías transferidas al Reino de Arabia Saudita - Ajuste | 5 |
| RVPKOB | 230 | Compras > Compras gravables | IVA recuperable pagado en el Reino de Baréin | - |
| - | 231 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | IVA recuperable pagado en el Reino de Baréin | - |
| RVPKOB-A | 235 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | IVA recuperable pagado en el Reino de Baréin - Ajuste | 5 |
| RVPSOK | 240 | Compras > Compras gravables | IVA recuperable pagado en el Estado de Kuwait | - |
| - | 241 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | IVA recuperable pagado en el Estado de Kuwait | - |
| RVPSOK-A | 245 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | IVA recuperable pagado en el Estado de Kuwait - Ajuste | 5 |
| RVPSOO | 250 | Compras > Compras gravables | IVA recuperable pagado en el Sultanato de Omán | - |
| - | 251 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | IVA recuperable pagado en el Sultanato de Omán | - |
| RVPSOO-A | 255 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | IVA recuperable pagado en el Sultanato de Omán - Ajuste | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Compras > Compras gravables | IVA recuperable pagado en el Estado de Qatar | - |
| - | 261 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | IVA recuperable pagado en el Estado de Qatar | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | IVA recuperable pagado en el Estado de Qatar - Ajuste | 5 |
| RVPKOSA | 270 | Compras > Compras gravables | IVA recuperable pagado en el Reino de Arabia Saudí | - |
| - | 271 | Compras > Cuentas por cobrar sujetas a impuestos | IVA recuperable pagado en el Reino de Arabia Saudí | - |
| RVPKOSA-A | 275 | Compras > Compras gravables | IVA recuperable pagado en el Reino de Arabia Saudí - Ajuste | 5 |
Use la información de la columna "Configuración del informe" de la tabla anterior para configurar los códigos de impuestos sobre las ventas y asociarlos con los códigos de informe de impuestos sobre las ventas en la ficha desplegable Configuración del informe de cada código de impuestos sobre las ventas que sea relevante para el negocio de su empresa.
Configurar la declaración del IVA para los EAU
La implementación de la declaración del IVA para los EAU se basa en configuraciones de declaración electrónica (ER). Para obtener más información sobre las capacidades y los conceptos de los informes configurables, consulte Informes electrónicos.
Para utilizar la declaración de IVA en una entidad jurídica que tenga su dirección principal en los EAU, importe la última versión de las siguientes configuraciones de ER:
- Modelo de declaración de IVA
- Asignación del modelo de declaración del IVA
- Excel de declaración de IVA (AE)
Para obtener más información, consulte Descargue las configuraciones de ER del repositorio global del servicio de configuración.
Después de cargar todas las configuraciones, el árbol de configuración aparece en informes electrónicos>Configuraciones de informes.
Importante
Después de importar todas las configuraciones de ER de la tabla anterior, establezca la opción Predeterminado para la asignación de modelos en Sí para la configuración de asignación del modelo de declaración de IVA.
Generar una declaración de IVA en Excel
Para generar el informe de declaración del IVA para los EAU en Excel, utilice el procedimiento estándar Declarar el impuesto sobre las ventas para el periodo de liquidación (Impuesto>Declaraciones>Impuesto sobre las ventas>Declarar el impuesto sobre las ventas para el periodo de liquidación) e imprima el informe de declaración del IVA.
Para generar la declaración de IVA después de completar una liquidación de IVA, vaya a Impuesto>Consultas de impuestos>Pagos de impuestos y seleccione el pago de impuestos sobre las ventas correspondiente. Luego, en el panel de acciones, seleccione Exportar archivo de IVA. Para obtener más información, consulte Crear un pago de impuestos.
En el cuadro de diálogo Exportar archivo IVA, especifique la información requerida.
Se le solicitará que guarde el archivo de Excel descargado para la declaración de IVA en su equipo local. Guarde el archivo y compruebe el contenido de los datos notificados.
Según los requisitos de los sistemas contables de la FTA, no se puede editar un archivo de informe electrónico después de que se genere a partir del sistema. Debe realizar cualquier corrección en el sistema. Después de terminar de realizar correcciones, genere un nuevo archivo de informes.
Una vez validado el archivo de informes, cárguelo en el portal de impuestos electrónicos de FTA mediante procedimientos específicos para el registro de su empresa con FTA.