Ustawianie i raportowanie podatku od towarów i usług (podatek VAT)

W tym artykule wyjaśniono, jak skonfigurować i zgłosić podatek od wartości dodanej (VAT) dla Zjednoczonych Emiratów Arabskich (ZEA) w usłudze Microsoft Dynamics 365 Finance.

Zjednoczone Emiraty Arabskie (ZEA) wprowadziły podatek od wartości dodanej (VAT) w dniu 1 stycznia 2018 r. Firmy w Zjednoczonych Emiratach Arabskich są odpowiedzialne za dokładne dokumentowanie swoich przychodów, kosztów i powiązanych opłat VAT.

Zarejestrowane przedsiębiorstwa i handlowcy pobierają od wszystkich swoich klientów podatek VAT według aktualnej stawki oraz ponoszą podatek VAT od towarów i usług nabywanych od dostawców. Różnica pomiędzy tymi sumami jest odzyskiwana lub przekazywana rządowi. Dekret federalny z mocą ustawy nr (8) z 2017 r. o podatku od towarów i usług określa we wszystkich przypadkach zakres podatku, stawkę, odpowiedzialność za podatek oraz dostawę towarów i usług. Przypadki te obejmują dostawę w szczególnych przypadkach, dostawę więcej niż jednego składnika, dostawę za pośrednictwem agenta, dostawę przez podmioty rządowe oraz przypadki domniemanej dostawy. Więcej szczegółowych informacji na temat przepisów dotyczących podatku VAT można znaleźć na stronie internetowej Federalnych Organów Podatkowych Zjednoczonych Emiratów Arabskich.

Konfiguracja osoby prawnej w związku z podatkiem VAT

Zgodnie z dokumentem Wymagania dla oprogramowania do księgowości podatkowej wydanym przez Federalny Urząd Podatkowy (FTA) należy skonfigurować dodatkowe informacje podczas konfigurowania podmiotu prawnego.

Aby skonfigurować jednostkę prawną dla podatku VAT, wykonaj następujące kroki:

1. W aplikacji Dynamics 365 Finance wybierz kolejno opcje Administrowanie organizacją>Organizacje>Osoby prawne.

2. Na skróconej karcie Podatek VAT ustaw następujące pola:

   • Nazwa podatnika – elektroniczne raporty VAT wymagają podania nazwy podatnika. Raporty obejmują nazwy w języku angielskim i arabskim. Jeśli ustawisz język interfejsu użytkownika jednostki prawnej na angielski, możesz użyć pola Znane jako na stronie Globalnej książki adresowej , aby przechowywać nazwy w innym języku, takim jak arabski.
   • Nazwa agencji podatkowej i nazwa agenta podatkowego — gdy umówiony agent podatkowy lub dostawca przygotowuje elektroniczne raporty VAT, należy podać nazwę i numer agencji podatkowej (TAN) agencji podatkowej oraz nazwę i numer zatwierdzenia agenta podatkowego (TAAN) agenta podatkowego.
   • Nazwa deklaratora — elektroniczny raport VAT zawiera informacje o osobie, która przygotowuje deklarację VAT.
   • Wymagany zwrot podatku VAT (jeśli istnieje) — ustaw tę opcję na Wartość Tak , jeśli należny jest zwrot podatku VAT, a firma żąda jej otrzymania.
   • Schemat marży zysku – ustaw tę opcję na Tak , jeśli firma działa w specjalnym schemacie biznesowym przy użyciu marży zysku.
   • Podatek VAT w imieniu odbiorcy — ustaw tę opcję na Tak , jeśli firma działa jako agent, który płaci podatek VAT od importu w imieniu innego podatnika.

Aby przygotować firmę w rozwiązaniu Finance do księgowania i raportowania podatku VAT, użyj funkcji Podatek. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz następujące artykuły:

• Konfigurowanie urzędów skarbowych
• Konfigurowanie okresu rozliczenia podatku
• Grupy księgowania
• Kody zwolnienia z podatku
• Kody XML raportowania podatku
• Konfigurowanie kodów podatków
• Konfigurowanie grup podatków i grup podatków dla towarów
• Konfigurowanie warunkowe podatku (używane w księgowaniu kasowym)
• Konfigurowanie identyfikatorów rejestracji podatkowej
• Konfigurowanie mechanizmu podatku odwróconego

Konfigurowanie urzędu skarbowego

Skonfiguruj FTA jako organ podatkowy ds. podatku od sprzedaży. Po skojarzeniu konta dostawcy z urzędem podatkowym system automatycznie generuje płatności związane z zobowiązaniami wobec dostawcy podczas procesu rozliczenia.

Przejdź do Podatki>Podatek od sprzedaży>Urzędy podatkowe od sprzedaży, i wprowadź informacje adresowe dla swojego biura FTA. Pamiętaj, aby wybrać Układ raportu ZEA w polu Układ raportu.

Po zakończeniu skojarz okresy rozliczenia podatku od sprzedaży z urzędem podatkowym, który skonfigurowałeś, oraz z kodami podatku od sprzedaży.

Skonfiguruj kody podatków i kody raportowania podatków

Elektroniczny raport deklaracji VAT opiera się na konfiguracji konkretnego układu raportu ZEA dla podatku od sprzedaży. Wybierz ten układ jako domyślny układ w konfiguracji urzędu podatkowego.

Skonfiguruj kody podatkowe sprzedaży, postępując zgodnie z odpowiednią procedurą profilu firmy w sekcji Podatek od sprzedaży w dokumentacji Pomocy.

Aby uruchomić układ raportu ZEA, który zawiera elektroniczną deklarację VAT, należy najpierw skonfigurować odpowiednią liczbę kodów raportowych powiązanych z kwotą raportowaną w każdej deklaracji VAT.

Przejdź do Podatek>Podatek pośredni>Podatek od sprzedaży>Kody raportowania podatku i utwórz lub zaktualizuj kody raportowania podatku zgodnie z informacjami podanymi w poniższej tabeli.

Użyj informacji z kolumny „Ustawienia raportu” w powyższej tabeli, aby skonfigurować kody podatków i skojarzyć je z kodami raportowania podatku na skróconej karcie Ustawienia raportu każdego kodu podatku, który jest istotny dla działalności firmy.

Ustawianie dotyczące deklaracji VAT dla ZEA

Implementacja raportowania podatku VAT dla ZEA jest oparta na konfiguracjach raportowania elektronicznego (RE). Aby uzyskać więcej informacji o możliwościach i pojęciach dotyczących raportowania konfigurowalnego, zobacz temat Raportowanie elektroniczne.

Aby użyć deklaracji podatku VAT w firmie, której adres podstawowy znajduje się w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, należy zaimportować najnowszą wersję następujących konfiguracji raportowania elektronicznego:

• Model deklaracji podatku VAT
• Mapowanie modelu deklaracji podatku VAT
• Deklaracja VAT w formacie Excel (EA)

Więcej informacji można znaleźć w temacie Pobieranie konfiguracji ER z globalnego repozytorium usługi Configuration service.

Po przesłaniu wszystkich konfiguracji, drzewo konfiguracji pojawi się w elektronicznym raporcie>konfiguracjach raportowania.

Generowanie deklaracji podatku VAT w programie Excel

Aby wygenerować raport deklaracji podatku VAT dla Zjednoczonych Emiratów Arabskich w programie Excel, użyj standardowej procedury Zgłoś podatek od sprzedaży dla okresu sprawozdawczego rozliczenia (Podatek>Deklaracje>Podatek>Podatek od sprzedaży dla okresu raportowania rozliczenia) i wydrukuj raport deklaracji podatku VAT.

Aby wygenerować deklarację podatku VAT po zakończeniu rozliczania podatku VAT, przejdź do Podatek>Zapytania o podatek>Płatności podatku i wybierz żądaną płatność podatku. W okienku akcji wybierz Eksportuj pliku VAT. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Tworzenie płatności podatku od sprzedaży.

W oknie dialogowym Eksportuj plik VAT, określ wymagane informacje.

Zostanie wyświetlony monit o zapisanie pobranego pliku Excel dla deklaracji VAT na komputerze lokalnym. Zapisz plik i zweryfikuj zawartość zgłoszonych danych.

Zgodnie z wymaganiami systemów księgowych FTA nie można edytować pliku raportowania elektronicznego po jego wygenerowaniu z systemu. Należy wprowadzić wszelkie poprawki w systemie. Po zakończeniu wprowadzania poprawek wygeneruj nowy plik raportowania.

Po zatwierdzeniu pliku raportu prześlij go do portalu e-podatki FTA, korzystając z procedur właściwych dla rejestracji Twojej firmy w FTA.