Observação
O acesso a essa página exige autorização. Você pode tentar entrar ou alterar diretórios.
O acesso a essa página exige autorização. Você pode tentar alterar os diretórios.
Observação
Os grupos de interesse da comunidade passaram do Yammer para o Microsoft Viva Engage. Para participar de uma comunidade Viva Engage e participar das últimas discussões, preencha o formulário Solicitar acesso ao Finance and Operations Viva Engage Community e escolha a comunidade à qual deseja participar.
Este artigo explica como configurar e reportar o imposto sobre o valor acrescentado (IVA) para os Emirados Árabes Unidos (EAU) no Microsoft Dynamics 365 Finance.
Os Emirados Árabes Unidos (EAU) introduziram o imposto sobre o valor acrescentado (IVA) a 1 de janeiro de 2018. As empresas nos Emirados Árabes Unidos são responsáveis por documentar cuidadosamente as suas receitas comerciais, custos e encargos de IVA associados.
Empresas registadas e comerciantes cobram IVA a todos os seus clientes à taxa atual e incorrem em IVA em bens e serviços que compram de fornecedores. A diferença entre estas somas é recuperada ou paga ao governo. O Decreto-Lei Federal n.º (8) de 2017 sobre o Imposto sobre o Valor Acrescentado descreve o âmbito do imposto, a taxa, a responsabilidade pelo imposto e o fornecimento de bens e serviços em todos os casos. Estes casos incluem fornecimento em casos especiais, fornecimento de mais de um componente, fornecimento via agente, fornecimento por entidades governamentais e casos de fornecimento presumido. Para obter informações mais detalhadas sobre os regulamentos de IVA, consulte o site das Autoridades Fiscais Federais dos Emirados Árabes Unidos.
Configurar uma entidade legal para o IVA
De acordo com o Documento de Requisitos para Software de Contabilidade Fiscal emitido pela Autoridade Federal Fiscal (FTA), deve configurar informações adicionais ao configurar uma entidade legal.
Para configurar uma entidade legal para o IVA, siga estes passos:
No Dynamics 365 Finance, aceda a Administração da organização>Organizações>Entidades legais.
No Separador Rápido Imposto sobre o valor acrescentado, defina os seguintes campos:
- Nome do sujeito passivo – Os relatórios eletrónicos de IVA exigem o nome do sujeito passivo. Os relatórios incluem nomes em inglês e árabe. Se definir a língua da interface de utilizador (UI) da entidade legal para inglês, pode usar o campo Conhecido como na página da lista de endereços global para guardar nomes noutra língua, como árabe.
- Nome da agência fiscal e nome do agente fiscal – Quando um agente fiscal contratado ou fornecedor prepara relatórios eletrónicos de IVA, deve fornecer o nome e o Número da Agência Fiscal (TAN) da agência fiscal, bem como o nome e o Número de Aprovação do Agente Fiscal (TAAN) do agente fiscal.
- Nome do declarante – O relatório eletrónico de IVA inclui informações sobre a pessoa que prepara a declaração de IVA.
- Reembolso de IVA (se houver) – Defina esta opção para Sim se for devido um reembolso de IVA e a empresa solicitar recebê-lo.
- Esquema de margem de lucros – Defina esta opção como Sim se a empresa operar num esquema especial de negócios utilizando o Esquema de margem de lucros.
- IVA em nome do cliente – Defina esta opção como Sim se a empresa operar como um agente que paga o IVA de importação em nome de outro sujeito passivo.
Para preparar a sua entidade legal no Finance para a contabilidade e relatório do IVA, utilize a funcionalidade Imposto sobre vendas. Para obter mais informações detalhadas, consulte os seguintes artigos:
- Configurar autoridades fiscais de impostos sobre vendas
- Configurar um período de liquidação do imposto sobre vendas
- Grupos de lançamento no livro-razão
- Códigos de isenção de imposto sobre vendas
- Códigos da declaração de imposto sobre vendas
- Configurar códigos de imposto sobre vendas
- Configurar grupos de impostos sobre vendas e grupos de impostos sobre vendas de itens
- Configurar impostos sobre vendas condicionais (utilizados para contabilidade de caixa)
- Configurar IDs de registo fiscal
- Configurar mecanismo de autoliquidação
Configurar a autoridade tributária
Crie o FTA como uma autoridade de imposto sobre vendas. Quando associa a conta do fornecedor à autoridade fiscal, o sistema cria automaticamente pagamentos aos prestadores a pagar durante o processo de liquidação.
Vá a Imposto>Imposto sobre vendas>Autoridades competentes de imposto sobre vendas e introduza as informações de morada do seu escritório FTA. Certifique-se de que seleciona Esquema do relatório dos EAU no campo Esquema do relatório.
Quando terminar, associe os períodos de liquidação do imposto sobre vendas com a autoridade fiscal que configurou e com os códigos de imposto sobre vendas.
Configurar códigos de imposto sobre vendas e vendas de relatório de imposto sobre vendas
O relatório eletrónico da declaração de IVA baseia-se na configuração de um esquema de relatório específico dos EAU para o imposto sobre vendas. Selecione este layout como o padrão na configuração da autoridade fiscal.
Configure os códigos de imposto sobre vendas seguindo o procedimento apropriado para o perfil do negócio da sua empresa na secção de Imposto sobre Vendas da documentação de Ajuda.
Para executar o esquema de relatório dos EAU que inclui a declaração eletrónica de IVA, primeiro tem de configurar o número apropriado de códigos de relatório associados ao montante que é reportado em cada declaração de IVA.
Aceda a Imposto>Imposto indireto>Imposto sobre vendas>Códigos de relatório de imposto sobre vendas e crie ou atualize os códigos de relatório de imposto sobre vendas de acordo com as informações na tabela seguinte.
| Código do imposto sobre vendas | Código de declaração de IVA | Configuração do relatório | Descrição | Taxa de IVA |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos à taxa padrão em Abu Dhabi | 5 |
| - | 11 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Abu Dhabi | 5 |
| SRSAD-A | 15 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Abu Dhabi – Ajuste | 5 |
| SRSD | 20 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos à taxa padrão em Dubai | 5 |
| - | 21 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Dubai | 5 |
| SRSD-A | 25 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Dubai – Ajuste | 5 |
| SRSS | 30 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos à taxa padrão em Sharjah | 5 |
| - | 31 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Sharjah | 5 |
| SRSS-A | 35 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Sharjah – Ajuste | 5 |
| SRSA | 40 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos à taxa padrão em Ajman | 5 |
| - | 41 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Ajman | 5 |
| SRSA-A | 45 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Ajman – Ajuste | 5 |
| SRSRQ | 50 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos à taxa padrão em Umm Al Quwain | 5 |
| - | 51 | Venda > Imposto pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Umm Al Quwain | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Venda > Imposto pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Umm Al Quwain – Ajuste | - |
| SRSRK | 60 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos à taxa padrão em Ras Al Khaimah | 5 |
| - | 61 | Venda > Imposto pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Ras Al Khaimah | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Venda > Imposto pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Ras Al Khaimah – Ajuste | 5 |
| SRSF | 70 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos à taxa padrão em Fujairah | 5 |
| - | 71 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Fujairah | 5 |
| SRSF-A | 75 | Venda > Imposto pagar | Fornecimentos à taxa padrão em Fujairah – Ajuste | 5 |
| TRPTS | 80 | Venda > Vendas tributáveis | Reembolsos de Impostos concedidos a Turistas | 5 |
| - | 81 | Venda > Imposto a Pagar | Reembolsos de Impostos concedidos a Turistas | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Venda > Imposto pagar | Reembolsos de Impostos concedidos a Turistas – Ajuste | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Compras > Compras Tributáveis | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação – Vendas | 5 |
| - | 91 | Compras > Imposto a Receber | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação – Vendas | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Compras > Imposto a Receber | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação – Vendas – Ajuste | 5 |
| ZRS | 100 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos com taxa zero | 0 |
| SOGSRC | 110 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimento de bens e serviços a clientes registados nos outros estados implementadores da GCC | 5 |
| ES | 120 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos isentos | 0 |
| GITUAE | 170 | Compras > Compras Tributáveis | Mercadorias importadas para os EAU | 5 |
| - | 171 | Compras > Imposto sobre vendas a pagar | Mercadorias importadas para os EAU | 5 |
| GITUAE-R | 130 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias importadas para os EAU – Autoliquidação | -5 |
| - | 131 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias importadas para os EAU – Autoliquidação | -5 |
| SSRCP-R | 90 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação | -5 |
| - | 91 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação | -5 |
| SSRCP | 170 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação | 5 |
| - | 171 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação | 5 |
| SRE-A | 160 | Compras > Imposto a Receber | Despesas à taxa padrão – Ajuste | 5 |
| SSRCP | 170 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação | - |
| - | 171 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação | -5 |
| SSRCP-A | 175 | Venda > Imposto a Pagar | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação – Ajuste | - |
| GTTKOB | 180 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias transferidas para o Reino de Barém | - |
| - | 181 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias transferidas para o Reino de Barém | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias transferidas para o Reino de Barém – Ajuste | - |
| GTTSOK | 190 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias transferidas para o Estado do Koweit | - |
| - | 191 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias transferidas para o Estado do Koweit | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias transferidas para o Estado do Koweit – Ajuste | - |
| GTTSOO | 200 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias transferidas para o Sultanato de Omã | - |
| - | 201 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias transferidas para o Sultanato de Omã | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias transferidas para o Sultanato de Omã – Ajuste | - |
| GTTSOQ | 210 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias transferidas para o Estado do Catar | 5 |
| - | 211 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias transferidas para o Estado do Catar | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias transferidas para o Estado do Catar – Ajuste | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias transferidas para o Reino da Arábia Saudita | - |
| - | 221 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias transferidas para o Reino da Arábia Saudita | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Venda > Imposto a Pagar | Mercadorias transferidas para o Reino da Arábia Saudita – Ajuste | 5 |
| RVPKOB | 230 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Reino de Barém | - |
| - | 231 | Compras > Imposto a Receber | IVA recuperável pago no Reino de Barém | - |
| RVPKOB-A | 235 | Compras > Imposto a Receber | IVA recuperável pago no Reino de Barém – Ajuste | 5 |
| RVPSOK | 240 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Estado do Koweit | - |
| - | 241 | Compras > Imposto a Receber | IVA recuperável pago no Estado do Koweit | - |
| RVPSOK-A | 245 | Compras > Imposto a Receber | IVA recuperável pago no Estado do Koweit – Ajuste | 5 |
| RVPSOO | 250 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Sultanato de Omã | - |
| - | 251 | Compras > Imposto a Receber | IVA recuperável pago no Sultanato de Omã | - |
| RVPSOO-A | 255 | Compras > Imposto a Receber | IVA recuperável pago no Sultanato de Omã – Ajuste | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Estado do Catar | - |
| - | 261 | Compras > Imposto a Receber | IVA recuperável pago no Estado do Catar | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Compras > Imposto a Receber | IVA recuperável pago no Estado do Catar – Ajuste | 5 |
| RVPKOSA | 270 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Reino da Arábia Saudita | - |
| - | 271 | Compras > Imposto a Receber | IVA recuperável pago no Reino da Arábia Saudita | - |
| RVPKOSA-A | 275 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Reino da Arábia Saudita – Ajuste | 5 |
Use a informação na coluna "Configuração do relatório" da tabela anterior para configurar os códigos do imposto sobre vendas e associe-os aos códigos de relatório de imposto sobre vendas no Separador Rápido Configuração do relatório de cada código de imposto sobre vendas relevante para o negócio da sua empresa.
Configurar a declaração de IVA para os EAU
A implementação do relatório de IVA para os EAU baseia-se nas configurações de Relatórios eletrónicos (ER). Para obter mais informações sobre as capacidades e conceitos de relatórios configuráveis, consulte Relatórios eletrónicos.
Para usar a declaração de IVA numa entidade legal que tem o seu endereço principal nos EAU, importe a versão mais recente das seguintes configurações de ER:
- Modelo da declaração de IVA
- Mapeamento do modelo da declaração de IVA
- Declaração de IVA em Excel (AE)
Para mais informações, consulte Transferir as configurações de ER do Repositório global do Serviço de configuração.
Depois de carregar todas as configurações, a árvore de configuração aparece em Relatórios Eletrónicos>Configurações de Relatórios.
Importante
Depois de importar todas as configurações ER da tabela anterior, defina a opção Default para mapeamento de modelos para Sim para a configuração de mapeamento de modelos de declaração de IVA .
Gerar uma declaração de IVA em Excel
Para gerar o relatório de declaração de IVA para os EAU em Excel, use o procedimento padrão Relatório de imposto sobre vendas para o período de liquidação (Imposto>Declarações>Imposto sobre vendas>Relatório de imposto sobre vendas para o período de liquidação) e imprima o relatório de declaração de IVA.
Para gerar a declaração de IVA depois de uma liquidação de IVA ser concluída, vá para Imposto>Consultas de imposto sobre vendas>Pagamentos de imposto sobre vendas e selecione o pagamento do imposto sobre vendas necessário. Em seguida, no Painel de Ações, selecione Exportar o ficheiro de IVA. Para mais informações, consulte Criar um pagamento de imposto sobre vendas.
Na caixa de diálogo Exportar o ficheiro de IVA, especifique as informações necessárias.
Ser-lhe-á pedido que guarde o ficheiro Excel transferido para a declaração de IVA no seu computador local. Guardar o ficheiro e verifique o conteúdo dos dados reportados.
De acordo com os requisitos dos sistemas contabilísticos FTA, não pode editar um ficheiro de relatório eletrónico depois de ter sido gerado pelo sistema. Tem de fazer quaisquer correções no sistema. Depois de terminares as correções, gera um novo ficheiro de relatório.
Depois de o ficheiro de relatório ser validado, carregue-o para o portal e-Tax da FTA usando procedimentos específicos para o registo da sua empresa junto da FTA.